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          安順個稅策劃-如何進行合理的稅務籌劃

          文章作者:慧用心 | 發布時間:2021-10-15 16:34:01
          大家在辦理個人稅籌的過程中,經常遇到一些問題,下面我就安順個稅策劃-如何進行合理的稅務籌劃方面簡單的介紹一下誰看過研究我國個人所得稅納稅籌劃的書

          從圖書館借過1本,不過沒有看,你上圖書館查一下吧,一定有的。我國個人所得稅納稅籌劃,我建議你不用看了,因為里面的黑幕是~~~~~而公布出來的是那些堂而皇之,可以上臺面講的東西,根本就沒有實質性的問題。研究之后得出來的結論就算跟經濟學理論符合,跟我國的國情基本上是~~~不想再說這些了,郁悶

          如何進行合理的稅務籌劃

          企業合理做好稅收籌劃關鍵在于在合理合法合規的前提下整體降低稅負提高收益。

          1、在法律法規的前提下,在稅法的規定和條文下操作;

          2、根據企業行業的性質,運用好現有的政策優惠,減免,有利條件;

          3、如果現行企業不具備稅法的優惠辦法,在以企業價值最大化,在不違法法律前提下,改變企業業務模式,改變企業交易方式,改變交易地點,改變企業性質去合理地做好稅收籌劃。

          拆分公司合理稅籌

          通過拆分公司來做稅籌現在已經很常見了,將一個一般納稅人公司分拆成兩個小規模,適合3%的稅率。

          例如:XX服裝公司專門銷售高檔服裝,預計每年不含稅銷售收入900萬元,購進服裝成本為300萬元。作為一般納稅人,適用增值稅稅率13%。每年的增值稅負擔為78萬元(900×13%-300×13%)。

          根據公司的情況,可以將公司分拆為兩家小規模公司,兩家公司一年的銷售額分別為450萬元,分別申請小規模納稅人,可以適用1%的稅率。如此籌劃之后,服裝公司應交增值稅額為6萬元。

          結果很明顯,服裝公司分拆之后,節稅預期為每年72萬元(78-6)。

          設立個人獨資企業或者合伙企業合理避稅

          這兩類企業不繳納企業所得稅,而是繳納個人所得稅;交完個稅所剩利潤全部歸個人所有,沒有分紅稅。

          例如A 公司:廣州 XX 文化傳播有限公司(一般納稅人6個點)查賬征收 ,一年開票額 200 萬元,成本擬定 50 萬元(包括成本票(自行提供)、財務費用、管理 費用、固定資產等所有有效可列支費用)增值稅 +附加稅 =13.05萬企業所得稅 32.78 萬,有限公司合計應繳稅額約為 46萬元

          B 公司:成都 XX 文化傳播中心(小規模 1%)可申請核定征收,一般是行業1%核定,一年開票額 200 萬元 ,增值稅+附加稅=2.12 萬,個人所得稅=2萬,個體戶合計應納稅額為4.12萬元。

          同類型公司如做個體戶申請核定征收可為企業省 下約近 41.88萬元。

          用足稅收優惠政策

          具體政策概況如下:

          1、增值稅納稅地方留存的75%-90% 獎勵;

          2、企業所得稅地方留存的 75%-90% 獎勵;

          3、個體工商戶綜合成本1.86%-2.06%;

          4、總部經濟招商,外地企業也能享受稅收優惠政策;

          5、可疊加享受,已經享受了國家稅收扶持的,也能享受工業園稅收優惠政策;

          6、無需投資人或者法人跑園區,注冊至注銷,所有事項都由我辦事處代為辦理;

          7、納稅大戶,一事一議;

          如何進行合理的稅務籌劃

          很多企業稅負都較重,并且是整體稅負,同時也存在著被發票不足的問題,缺成本票,利潤虛高,分紅走出來要交20%的股東分紅稅。

          面對對企業的這些稅負壓力,不但做內部的財務規劃,外部可以利用稅收優惠政策,將企業自身的情況,結合稅收優惠政策來降低企業的綜合稅負。

          一,自然人代開政策

          只要公司符合自然人代開的條件,并且主體公司可以接受相應的票據,那么就完全可以選擇自然人代開,而且流程比起個人獨資企業來說,要更加快捷。只要企業提供相應的信息,一般在五個工作日左右就可以拿票入賬了,企業或者個人去有相應代開政策的稅務局大廳開票。開具發票的同時會出具完稅憑證,不需要收票方代扣代繳,不需要匯算清繳。

          二,個人獨資企業

          核定征收稅收優惠政策對個人生產經營所得稅核定,在按核定其行業利潤率10%基礎上根據五級累進制稅率表計算后加計扣除,可開專票與普票,

          在國家扶持將個人獨資企業增值稅降到1%之后,其享受核定征收稅收優惠政策增值稅、附加稅及個人生產經營所得稅綜合稅率在3%左右,和其需要繳納的個稅、企業所得稅的稅率相比其占比不大,卻能為其增加很大一筆能夠自由分配的資金,并且個人獨資企業在完稅后,不需要再單獨繳納分紅稅,可直接將利潤提現到法人賬戶,自由分配。

          三,有限公司財政獎勵政策

          在洼地多以通過成立新公司、分公司等形式來享受稅收優惠政策,在地方留存比例的基礎上進行財政扶持獎勵,當月繳納,次月返還。

          增值稅地方留存50%,財政獎勵比例:75%-85%

          企業所得稅地方留存40%,財政獎勵比例:75%-85%

          案例分析:某建筑勞務公司年納稅500萬,其中增值稅300萬,企業所得稅200萬,這500萬相對企業來說是實在的繳納出去了的,但是分流到洼地后,

          則:

          增值稅獎勵:300萬*50%*75%=112.5萬

          企業所得稅獎勵:200萬*40%*75%=60萬

          共獎勵:112.5萬+60萬=172.5萬

          通過籌劃后,總共500萬的稅收財政可獎勵172.5萬,企業可將這筆錢用作員工福利或者企業的擴大發展等,從這個角度來說也為企業節約了企業的成本。

          并且財政獎勵都是當月繳納,次月返回的,企業能夠及時地享受到這個優惠政策。

          在享受稅收優惠政策同時,也要做到按時按量的納稅交稅。企業的每一筆業務都會做到三流合一。

          如何進行合理的稅務籌劃

          金稅四期呼之欲來、國稅地稅合并、社保納入稅務系統、發票全國聯網核查、銀行重點加強公轉私核查等一系列現象表明,國家目前越來越重視企業稅收問題。到現在部分財務用白條、收據做賬、虛購發票等已經走不通了,如果觸犯法律的紅線,將使企業走上違法之路。

          如果在同一個行業,你不做稅收籌劃,同行公司做稅收計劃,同行公司的利潤就會比你高,他的產品即使降價也比你的利潤空間大,所以這個時候你要做稅務籌劃。

          制定稅收籌劃,可以通過地方性的稅收優惠政策來實現。最簡單的是稅收支持政策,和在地方稅收洼地制定稅收計劃,接受政策支持。當地扶持政策有兩種,一種是通過有限公司稅收扶持返還,可以給予在當地注冊納稅的企業,為地方留存的70%-90%的稅收返還、增值稅地方留存50%、企業所得稅地方留存40%。比如納稅100萬可獲得35萬-40萬的稅收返還獎勵。

          除開返稅政策外,還可通過注冊個人獨資企業核定征收來解決企業缺成本票問題,核定現代服務業10%應稅所得率后,根據五階段累進制計算,小規模納稅人個人獨資企業個人經營所得稅為0.5%-2.1%左右,加上1%的增值稅、0.06%的增值稅,綜合稅率幾乎為1.56%-3.16%,企業無需繳納企業所得稅和分紅稅。比如開票400萬只需納稅12萬左右即可完稅。

          如何進行合理的稅務籌劃

          1、私營企業組織形式的籌劃私營企業包括私營有限責任公司、私營股份有限公司、私營合伙企業和私營獨資企業四種組織形式。私營有限責任公司和私營股份有限公司具有法人資格,對企業債務承擔有限責任,由于公司與其股東是兩個不同的法律主體,在征稅時對公司和股東實行雙重征稅,即對公司征收企業所得稅,對股東取得的工資薪金所得、分得的稅后利潤征收個人所得稅。私營合伙企業和私營獨資企業不具有法人資格,對企業債務承擔無限責任,在征稅時按照"個體工商戶的生產、經營所得"項目征收個人所得稅。利用組織形式進行納稅籌劃是每個"準納稅人"在注冊登記前必須考慮的,這就要求投資人在確定組織形式前充分調研,搜集經營地的行業信息,估算盈利水平,綜合分析所得稅稅負,依靠納稅籌劃贏在起跑線上。綜合考慮企業所得稅和個人所得稅稅負及企業的經營風險、經營規模、管理模式、投資額等因素,選擇適合自身實際情況的企業組織形式,實現投資收益最大化。2、查賬征稅與核定征收方式的籌劃所得稅的征收有兩種方法:查賬征收與核定征收。對財務會計制度較為健全,能夠認真履行納稅義務的單位,采用查賬征收的方式;對經營規模小、會計核算不健全的納稅人,采用定額征收、核定應稅所得率征收及其他核定征收方式。以核定應稅所得率的征收方式而言,對不同行業的應稅所得率僅規定了比例范圍,同一行業最低比例與最高比例差異較大,有利于稅務機關操作,但缺乏具體的認定標準,隨意性較大,很可能造成同一行業的企業稅負不均,增加企業的經營風險和稅負。如果企業經營多業的,稅法規定無論其經營項目是否單獨核算,均應根據其主營項目確定適用的應稅所得率,可能導致適用較低應稅所得率的業務按照較高的應稅所得率征稅。此外,實行核定征收的企業,不能享受所得稅的優惠政策,相比之下,查賬征收的方式可以享受部分稅收優惠待遇,涉稅風險較小,便于投資者和稅務機關全面掌握企業的生產經營情況。不少私營企業經營規模小,會計核算不健全,只能采用核定征收的方式,甚至一些私營企業為逃避稅收,縮小規模,異地經營,以大化小,退回小本經營的個體戶狀態,放棄查賬征收的方式。私營企業規模小,無法形成產業優勢,會計核算不健全,降低了企業經營管理的水平,綜合權衡,私營企業選擇查賬征收方式,不僅降低涉稅風險,而且有利于企業的長遠發展,這需要企業依照國家規定設置賬簿,核算收入、成本、費用,并按期辦理納稅申報。3、將部分業務招待費轉化為業務宣傳費業務招待費是私營企業必不可少的日常支出,不少私營業主將個人及家庭餐飲、食品、娛樂支出的發票拿到企業報銷,這種人為增加企業費用的做法并不可取。稅法對業務招待費的扣除采用"兩頭卡"的方式,一方面,企業發生的業務招待費只允許按照發生額的60%扣除,將業務招待費中的個人消費部分去掉,另一方面,設定業務招待費最高扣除限額為當年銷售(營業)收入的5‰,防止企業多找餐費發票甚至假發票沖賬,造成業務招待費虛高的情況。由于企業發生的業務招待費無論是否合理,都不允許全額扣除,首先,企業應控制并壓縮業務招待費支出金額,嚴格區分業務招待費與其他費用,不要把差旅費、會議費、交通費、董事費等其他開支混入業務招待費,企業參加產品交易會、展覽會發生的餐飲費、住宿費,應作為業務宣傳費列支。其次,企業可以將部分業務招待費轉化為業務宣傳費,增加費用的稅前扣除金額。例如,將某些餐飲招待費改為贈送給客戶的禮品,在禮品上印上企業的名稱或標志,附帶企業的宣傳資料,或者邀請客戶參加企業舉辦的產品推介會,要求參會人員簽到,并為參會人員提供餐飲和住宿,由此產生的費用作為業務宣傳費支出,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,準予扣除,超過部分準予結轉以后納稅年度扣除。4、私營公司的捐贈與個人捐贈結合進行籌劃隨著經濟的發展和企業社會責任意識的增強,越來越多的私營業主熱心公益事業。稅法規定,企業發生的公益性捐贈支出,不超過年度利潤總額12%的部分,準予扣除。利潤總額只能在會計年度終了后才能計算出來,而捐贈是在年度期間發生的,如果企業捐贈前不進行納稅分析,可能使企業因捐贈背負額外的稅負,而將私營公司的捐贈與個人捐贈結合起來,企業承擔社會責任的同時,也可獲得節稅收益。5、注意劃分企業經營支出和投資者個人支出目前不少私營企業會計核算不規范,要求財務人員報銷其個人或家庭消費性支出,將企業資金用于個人或家庭購買汽車、住房也不進行納稅申報,或者以借為名公款私用偷稅漏稅,一旦被稅務機關查實,會給企業和投資者造成嚴重的損失。稅法規定,個人獨資企業、合伙企業的個人投資者以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出,視為企業對個人投資者的利潤分配,并入投資者個人的生產經營所得,依照"個體工商戶生產經營所得"項目計征個人所得稅;除上述企業以外的其他企業的個人投資者,以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出,視為企業對個人投資者的紅利分配,依照"利息、股息、紅利所得"項目計征個人所得稅,并且企業的上述支出不允許在所得稅前扣除。此外,為了避免部分企業股東以"借"為名,挪用公款私用,偷逃稅款,稅法規定,納稅年度內個人投資者從其投資企業(個人獨資企業、合伙企業除外)借款,在該納稅年度終了后既不歸還又未用于企業生產經營的,其未歸還的借款可視為企業對個人投資者的紅利分配,依照"利息、股息、紅利所得"項目計征個人所得稅。6、投資者分紅與工資、薪金所得的籌劃由于企業所得稅法取消了計稅工資的限制,私營公司的投資者領取的工資、薪金所得,只要是合理的工薪支出,允許稅前扣除,而投資者分得的股利紅利所得,屬于稅后利潤分配,不得稅前扣除,投資者可以在分紅與工薪所得之間進行選擇,合理降低所得稅稅負。

          從事手機軟件開發的自由職業者應該如何繳納個人所得稅?

          不可以通俗的說,嵌入式技術就是"專用"計算機技術,這個專用,是指針對某個特定的應用,如針對網絡、針對通信、針對音頻、針對視頻,針對工業控制等,從學術的角度,嵌入式系統是以應用為中心,以計算機技術為基礎,并且軟硬件可裁剪,適用于應用系統對功能、可靠性、成本、體積、功耗有嚴格要求的專用計算機系統,它一般由嵌入式微處理器、外圍硬件設備、嵌入式操作系統以及用戶的應用程序等四個部分組成。你要懂硬件

          稅收籌劃是什么意思

          “稅收籌劃”又稱“合理避稅”。它來源于1935年英國的“稅務局長訴溫斯特大公”案。當時參與此案的英國上議院議員湯姆林爵士對稅收籌劃作了這樣的表述:“任何一個人都有權安排自己的事業。如果依據法律所做的某些安排可以少繳稅,那就不能強迫他多繳稅收?!边@一觀點得到了法律界的認同。如今,經過半個多世紀的發展,稅收籌劃的規范化定義得以逐步形成?!岸愂栈I劃”是指納稅人在符合國家法律及稅收法規的前提下,按照稅收政策法規的導向,采用稅法所賦予的稅收優惠或選擇機會,對自身經營、投資和分配等財務活動進行科學、合理的事先規劃與安排,以達到節稅目的的一種財務管理活動。其中,包括稅后利潤最大化、稅負減輕、企業價值最大化等,并不是簡單指減輕稅負。稅收籌劃對企業的4大好處1. 有利于減少企業自身的“偷、欠、騙、抗”稅等稅收違法行為的發生。納稅人都希望減輕稅負。如果有不違法的方法可以選擇,自然就不會做違法之事。稅收籌劃的存在和發展為納稅人節約稅收開支提供了合法的渠道,有利于增加企業可支配收入,這在客觀上減少了企業稅收違法的可能性。2. 有助于優化企業產業結構和投資方向企業根據稅收的各項優惠政策進行投資決策、企業制度改造、產品結構調整等,盡管在主觀上是為了減輕稅收負擔,但在客觀上卻是在國家稅收經濟拉桿的作用下,逐步走上優化產業結構和生產力合理布局的道路。3. 有助于提高企業自身的經營管理水平,增強企業競爭力。資金、成本和利潤是企業經營管理和會計管理的三要素。稅收籌劃作為企業理財的一個重要領域,是圍繞資金運動展開的,目的是為使企業整體利益最大化。企業要達到合法“節稅”的目的,必須依靠加強自身的經營管理、財務核算和財務管理,只有如此,才能使籌劃的方案得到最好實現。因此,開展稅務籌劃也有利于規范企業會計核算行為,加強財務核算尤其是成本核算和財務管理,促進企業加強經營管理。4. 有利于完善稅制,增加國家稅收。稅收籌劃有利于企業降低稅務成本,也有利于貫徹國家的宏觀經濟政策,使經濟效益和社會效益達到有機結合,從而增加國家稅收。如稅收籌劃中的避稅籌劃,就是對現有稅法缺陷作出的昭示,暴露了現有稅收法規的不足,國家則可根據稅法缺陷情況采取相應措施,對現有稅法進行修正,以完善國家的稅收法規。

          稅收籌劃是什么意思

          稅務籌劃是指通過對涉稅業務進行策劃,制作一整套完整的納稅操作方案,從而達到節稅的目的,不能說是避稅,換一種說法,稱為節稅。稅收是國家中央財政收入重要的組成部分,企業都應合法繳納稅款,有些時候我們也可以合法適當的降低企業的稅務成本,下面來談談如何合法有效的來進行。方案一:設立新公司(增值稅所得稅享受地方留存30%-70%獎勵)企業可將適合總部經濟招商政策的業務板塊,在政策地設立新公司,獨立運營,享受政策。優勢:獨立核算所有稅收繳納在政策優惠地,能全面享受政策優惠,企業收益大。特點:1.新成立公司過程中,不影響原公司正常業務。2.企業開具的每一份發票,都能享受政策扶持。方案二:設立分公司獨立核算(增值稅所得稅享受地方留存30%-70%獎勵)企業在當地成立分公司,申請獨立核算,即可自主開票,享受當地稅收政策扶持。優勢:辦理簡單、方便、快捷,不需要跟原有工商稅務溝通。特點:1.分公司無需注冊資本,企業僅需提供相關資料即可辦理。2.分公司不具有法人資格,但可以獨立對外承接業務。3. 分公司可自主選擇所得稅匯算地。4.分公司開具的每一份發票,都能享受政策扶持。方案三:設立個人獨資企業(核定后綜合稅率6%)可申請享受特惠政策,核定征收,資金任意轉至私人賬戶,解決企業進項以及分紅等問題。 適用于:1.優化企業所得稅(企業所得稅25%]個獨綜合稅賦6%)2.股東分紅高管工資提成的稅收優化。優勢:個人獨資企業不繳納企業所得稅而是個人所得稅,交完個稅之后利潤全部歸個人所有,解決企業無進項發票高利潤問題。特點:1.個人獨資企業申請核定征收,核定后企業總稅賦不超過6%,且賬務處理簡單。2.個人獨資企業履行完“生產經營所得”納稅義務后,投資者不存在其他稅收問題。方案四:整體遷移(增值稅所得稅享受地方留存30%-70%獎勵)在公司名稱、經營范圍、經營模式不變的條件下,企業僅將注冊地址變更在政策所在地,即可大限度的享受政策扶持。優勢:稅源在總部經濟區,企業可以享受到更多的政策扶持,為企業創造更多利益。因為企業跟稅收的關系是密不可分的,在當代環境背景下,為稅收高壓力的行業新增了稅收籌劃的渠道。

          稅收籌劃是什么意思

          稅務籌劃,是指在稅法規定的范圍內,通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排。盡可能的獲得“節稅”的稅收利益。納稅人在不違反法律、政策規定的前提下,通過對經營、投資、理財活動的參排和籌劃,盡可能減輕稅收負擔,以獲得“節稅”( tax savings)利益的行為很早就存在。稅務籌劃是納稅人的一項基本權利,納稅人在法律允許或不違反稅法的前提下,所取得的收益應屬合法收益。在工作中,您是否遇到過以下情形:公司要交的稅種很多,負擔非常重,公司管理層總希望財務部門能想辦法降低稅負。業務部門簽訂的合同沒有明確由境外收款方承擔稅負,結果在對外支付時,公司不得不為這部分稅款買單,額外增加了成本??偮犝f有企業在做稅收籌劃,但從來不清楚到底是怎么做的。稅務知識較專業,一般財務人員不能很好掌握,且稅收政策經常變化,新的規定越來越難讀懂。稅籌需要專業的人員去提前規劃,您可以找我,提前為您開源節流

          稅收籌劃是什么意思

          “稅收籌劃”又稱“合理避稅”,指在法律規定許可的范圍內,通過對經營、投資、理財活動的事先籌劃和安排,盡可能取得節稅的經濟利益。個稅管家成立于2016年,創始人包括數名注冊會計師、注冊稅務師及互聯網資深人士。公司已獲得杭州言和投資(市高新引導基金)、寧德云達投資等數家風險投資機構投資,現擁有用戶600余萬。公司主要面向個人稅務管理等業務,幫助個人實現個稅查詢、個稅計算、個稅籌劃等工作,讓用戶輕松節稅,合理合法的享受最優稅收政策,能最大程度的保障用戶利益最大化。

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